Новое в версии 2.5.32

Учёт и отчётность по НДФЛ в 2011 году

В соответствии с изменениями в главе 23 Налогового кодекса РФ, внесенными Федеральным законом от 27.07.2010 № 229-ФЗ, налоговые агенты разрабатывают форму регистра налогового учета.

Регистр налогового учета по НДФЛ

В конфигурацию включен отчет для формирования предусмотренного статьей 230 НК РФ регистра налогового учета. Отчет расположен в разделе интерфейса "Налоги" рядом со справками 2-НДФЛ.

В Регистре налогового учета выводятся сведения о налоговом агенте, налогоплательщике (сотруднике) и его налоговом статусе, о заявленных сотрудником стандартных и имущественных вычетах. Данные о полученных сотрудником доходах, исчисленных, удержанных и перечисленных за него налогах выводятся помесячно в разрезе кодов ОКАТО и КПП подразделений, в которых сотрудник получал доходы.

Для удобства формирования справок о доходах по форме 2-НДФЛ в Регистр налогового учета включены итоговые за налоговый период суммы доходов, предоставленных вычетов и налогов.

Учет перечисленных сумм налога

В связи с необходимостью отражения перечисленных сумм налога в регистре налогового учета и форме отчетности (2-НДФЛ) в конфигурации реализован учет перечисленных сумм налога при помощи документа "Перечисление НДФЛ в бюджет РФ" (в интерфейсе расположен рядом с документом "Расчеты по страховым взносам").

Перечисленные суммы регистрируются в разрезе ставок НДФЛ и кодов ОКАТО, а также в привязке к конкретному налогоплательщику. Документ "Перечисление НДФЛ в бюджет РФ" предоставляет команду автоматического заполнения списка налогоплательщиков, по которым произведено перечисление налога.

Пособия по социальному страхованию

Регистрация болезни без начисления пособия

В соответствии с частями 2.1 и 2.2 статьи 13 Федерального закона от 29 декабря 2006 года № 255-ФЗ пособие выплачивается по одному из мест работы застрахованного лица по его выбору. Поэтому по остальным местам работы необходимо зарегистрировать отсутствие по болезни без начисления пособия.

В документе "Начисление по больничному листу" реализована возможность регистрировать такое отсутствие без начисления пособия - для этого необходимо сбросить флажок "Назначить пособие с:". По таким документам по-прежнему остается возможность начислять доплату до 100% среднего заработка за период отсутствия.

Выбор застрахованным лицом порядка выплаты пособий

В соответствии с положениями Федерального закона от 25 февраля 2011 года № 21-ФЗ в документах "Начисление по больничному листу" и "Отпуск по уходу за ребенком" реализована возможность выбора застрахованным лицом порядка выплаты пособия по беременности и родам, ежемесячного пособия по уходу за ребенком по страховым случаям, наступившим после 1 января 2011 года.

Финансирование работодателем пособий по временной нетрудоспособности, начинающихся в 2010 году

В документе "Начисление по больничному листу" реализована возможность для пособий по временной нетрудоспособности, начинающихся в 2010 году, и зарегистрированных в 2011 году указывать количество дней оплачиваемых работодателем - см. закладку Оплата.

Страховые взносы во внебюджетные фонды в 2011 году

Реализован расчет взносов с выплат в пользу обучающихся в образовательных учреждениях среднего профессионального, высшего профессионального образования по очной форме обучения за деятельность, осуществляемую в студенческом отряде, в соответствии с пунктом 1 части 3 статьи 9 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ (в ред. Федерального закона от 28.12.2010 № 428-ФЗ).

Включить такой расчет можно на закладке "Расчет зарплаты" формы настройки параметров учета. Далее в форме редактирования данных сотрудника-студента, принятого по трудовому договору, следует взвести флажок "Является студентом работающим в студенческом отряде", или в заключаемом со студентом "Договоре на выполнение работ" - флажок "Заключен со студентом, работающим в студотряде". Начисленные по таким договорам суммы не будут облагаться с 2011 года страховыми взносами в ПФР, а время работы - не будет включаться в страховой стаж для персонифицированного учета ПФР.

Персонифицированный учет ПФР

В конфигурацию включены следующие формы персонифицированного учета:
• Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисляемых плательщиками страховых взносов – страхователями в пользу физического лица (СЗВ-6-3);
• Опись документов сведений о сумме выплат и иных вознаграждений, начисляемых плательщиками страховых взносов – страхователями в пользу физического лица (АДВ-6-4).

Обращаем внимание всех пользователей на то, что формы персонифицированного учета на момент выпуска типовой конфигурации не были официально опубликованы и реализовывались по проектам нормативных актов ПФР.

Сведения о начисленном заработке СЗВ-6-3

Документ "Сведения о начисленном заработке СЗВ-6-3" расположен в интерфейсе рядом с документами "Сведения о страховых взносах и стаже СЗВ-6" и "Сведения о взносах и страховом стаже СПВ-1".

Документ содержит данные для формы СЗВ-6-3: список застрахованных лиц и данные об их заработке. Предоставляет команды обновления данных по конкретному застрахованному лицу, формирования файла и печатных форм СЗВ-6-3 и АДВ-6-4.

Автоматическое формирование документов реализовано в рамках рабочего места по подготовке данных для ПФР в варианте состава форм "Сведения о заработке (СЗВ-6-3)". На этой странице рабочего места можно автоматически сформировать нужное количество документов СЗВ-6-3 по выбранной организации (ее обособленному подразделению), получить печатные формы документов и/или сформировать их электронное представление в формате 7.00.

Изменения в других документах перс.учета

В соответствии с проектом постановления ПФР (см. http://www.pfrf.ru/proekti_aktov/16047.html) расширен классификатор «Категории застрахованного лица».

Обновлена форма АДВ-6-2: в раздел «Сведения о корректирующих (отменяющих) сведениях» добавлены колонки для показа доуплаченных взносов. В том случае, когда местное отделение ПФР требует АДВ-6-2 без доуплаченных сумм, в соответствующих корректирующих формах СЗВ-6-1, 2 необходимо сбросить флажок "Передавать доуплаченные суммы".

В реестре СЗВ-6-2 теперь допустимо не более 200 застрахованных лиц (ранее было 32000).

Регламентированная отчетность

Форма РСВ-1 ПФР

В конфигурацию включена форма РСВ-1 ПФР в редакции приказа Минздравсоцразвития РФ от 20.12.2010 № 1135н.

Форма 4-ФСС РФ

В конфигурацию включена Форма-4 ФСС РФ в редакции приказа Минздравсоцразвития РФ от 21.12.2010 № 1147н.

Учет расчетов с сотрудниками

Реализован упрощенный учет взаиморасчетов с сотрудниками в управленческом учете.
При упрощенном ведении взаиморасчетов управленческая зарплата считается выплаченной после проведения документа "Зарплата к выплате", документ РКО (управленческий) вводить не требуется. Включить упрощенный учет можно на закладке "Управленческий учет" формы настройки параметров учета. Для новых информационных баз упрощенный учет по умолчанию включен.

Изменились настройки параметров учета по умолчанию в части учета взаиморасчетов с сотрудниками в регламентированном учете: теперь по умолчанию включен упрощенный учет. Т.е. при создании новой организации будет установлен такой вариант учета, когда зарплата считается выплаченной после проведения документа "Зарплата к выплате" без оформления документов РКО и/или Платежное поручение.

Прочие изменения и улучшения

В форме "Настройка параметров учета" на закладке "Страховые взносы" теперь можно не только посмотреть ставки взносов, но и указать текущий применяемый тариф, а также ставки взносов на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний.

Новое в версии 2.5.33

Рабочее место для подготовки отчётности по НДФЛ

В конфигурацию включено специализированное рабочее место для подготовки отчетности о доходах, полученных сотрудниками за 2010 и последующие годы. Команды вызова рабочего места расположены в разделе интерфейса "Налоги" рядом со справками 2-НДФЛ.

Рабочее место позволяет автоматически сформировать комплект необходимых документов в том числе в разрезе кодов ОКАТО/КПП обособленных подразделений организации.

Бухгалтерский учет расходов на оплату труда

В соответствии с изменениями, внесенными в Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (утв. Приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 г. № 34н) Приказом Минфина РФ от 24 декабря 2010 года № 186н (зарегистрирован в Минюсте РФ 22.02.2011 № 19910), в типовой конфигурации с января 2011 года изменены правила формирования бухгалтерских проводок по расходам на оплату труда.

Расходы будущих периодов

С 1 января 2011 года затраты, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим периодам, отражаются в бухгалтерском балансе в соответствии с условиями признания активов, установленными нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету (п. 65 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в ред. Приказа Минфина РФ от 24 декабря 2010 года № 186н). Такие затраты подлежат списанию в порядке, установленном для списания стоимости активов данного вида.

В главе 25 НК РФ нет прямого указания на порядок учета расходов будущих периодов. В таком случае налогоплательщик вправе вести учет по правилам бухгалтерского учета. Таким образом, изменение порядка учета РБП в бухгалтерском учете приводит к изменению порядка учета РБП в налоговом учете по части расходов по оплате отпусков будущих периодов.

Расходы по оплате отпусков

С 1 января 2011 года расходы по оплате отпусков, независимо от периода отпуска, включаются в состав текущих расходов для данных бухгалтерского и налогового учета. Расходы по оплате отпусков, начисленные до 1 января 2011 года, списываются как расходы будущих периодов, начисленные в соответствии с действующими на тот момент требованиями законодательства.

Для отражения расходов по оплате отпусков, независимо от периода отпуска, при автоматическом заполнении документа «Отражение зарплаты в рег.учете» указываются счета учета затрат: 20, 23, 25, 26, 44 и не используется счет 97.01.

Расходы по оплате отпусков, начисленные до 1 января 2011 года, списываются по кредиту счета 97.01 в прежнем порядке.

Резервы

Порядок учета оценочных обязательств, условных обязательств и условных активов определен в ПБУ 8/2010 "Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы" (Приказ Минфина от 13 декабря 2010 года № 167н).

Согласно Приказу Минфина от 24 декабря 2010 года № 186н утратил силу п.72 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, в связи с чем с 1 января 2011 года отменен учет резервов предстоящих расходов. Поэтому при автоматическом заполнении документа «Отражение зарплаты в рег.учете» отменено формирование проводок по резервам, описанным в одноименном справочнике.

Обмен данными с бухгалтерскими программами

Данные бухгалтерского учета расходов на оплату труда, выгруженные из настоящей конфигурации, могут быть загружены в ИБ конфигураций "Бухгалтерия предприятия" редакция 2.0, "Бухгалтерия предприятия КОРП", "Бухгалтерия автономного учреждения КОРП" и "Бухгалтерия автономного учреждения" начиная с версии 2.0.20.

Вниманию пользователей предыдущих версий!

Зарегистрированные в 2010 году расходы будущих периодов, относящиееся к 2011 году, будут списываться в затраты по правилам, действовавшим в 2010 году.

Использовавшемуся в 2010 счету 96 "Резервы предстоящих расходов" изменен код на "96.02".

Если до 1 января 2011 года использовались резервы отпусков и/или иных предстоящих расходов, а для видов расчета по начислению отпуска и других резервируемых начислений был указан способ отражения в бухгалтерском учете, связанный со счетом учета резервов предстоящих расходов, то перед формированием проводок за 2011 год необходимо в таких видах расчета указать другие способы отражения в учете, либо очистить поле отражения в учете.

Регламентированная отчетность

Форма РСВ-1 ПФР

В конфигурацию включена форма РСВ-1 ПФР в редакции приказа Минздравсоцразвития РФ от 31.01.2011 №54н. В форме реализовано автоматическое заполнение по данным информационной базы. Коды тарифов страховых взносов и формат выгрузки в электронном виде реализованы по состоянию на 31 марта 2011 года.

Форма 4-ФСС РФ

В конфигурацию включена Форма-4 ФСС РФ в редакции приказа Минздравсоцразвития РФ от 28.02.2011 г. № 156н. В форме реализовано автоматическое заполнение по данным информационной базы и выгрузка в электронном виде. Расшифровки значений показателей отчета планируется разрабатывать в последующих версиях конфигурации.

Прочие изменения и улучшения

В документах "Регистрация разовых начислений" и "Регистрация разовых удержаний" в форме подбора сотрудников реализована возможность указания вводимого начисления (удержания) и его показателей.

В соответствии с Приказом Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 17 января 2011 г. № 4н обновлена печатная форма справки о сумме заработной платы, иных выплат и вознаграждений, на которую были начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

В соответствии с проектом постановления ПФР (см. http://www.pfrf.ru/proekti_aktov/16047.html) для плательщиков страховых взносов, применявших в 2010 году УСН или уплачивавших ЕНВД, данные персонифицированного учета за 2010 год формируются с категорией застрахованных лиц ОЗОИ, категория УСЕН более не применяется.

Новое в версии 2.5.34

Расчёт НДФЛ по доходам отдельных категорий сотрудников

В конфигурации реализована возможность регистрации доходов участников Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в РФ соотечественников, проживающих за рубежом, а также членов их семей, совместно переселившихся на постоянное место жительства в Российскую Федерацию, которые в соответствии с Федеральным законом от 21 апреля 2011 года № 77-ФЗ "О внесении изменений в статьи 224 и 333.29 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 19 Федерального закона "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации""облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13% в 2011 году независимо от срока пребывания на территории РФ.

Чтобы воспользоваться этой возможностью, необходимо для сотрудника-участника программы по добровольному переселению в РФ в форме ввода данных по НДФЛ указать вместо статуса "Нерезидент" статус "Участник программы по переселению соотечественников".

Бухгалтерский учет расходов на оплату труда

По просьбам пользователей в конфигурации предоставлен механизм резервов, который можно использовать для формирования оценочных обязательств, например в случае обязательств по выплате премий по итогам года, условия и размеры выплаты которых зафиксированы в коллективном договоре.

Перечень оценочных обязательств принимаемых к учету описывается в справочнике "Оценочные обязательства (резервы)" по аналогии с использовавшимися ранее резервами предстоящих расходов (указывается расчетная база обязательства и размер отчислений в процентах). При отражении расходов на оплату труда с 2011 года оценочные обязательства отражаются по кредиту счета 96.01. Фактически начисленные суммы во исполнение принятого обязательства (например, начисленные суммы премий по итогам года) должны отражаться в дебет счета 96.01.

Реализованный в конфигурации механизм имеет следующие ограничения:
• при обмене данными с конфигурациями "Бухгалтерия предприятия" редакция 2.0 и "Бухгалтерия предприятия КОРП" оценочные обязательства признаются в налоговом учете для исчисления налога на прибыль в тех же размерах, что и в бухгалтерском учете. Если необходимо в налоговом учете формировать резервы в иных размерах, тогда после обмена данными в бухгалтерской конфигурации необходимо ввести соответствующие корректирующие операции.
• при обмене данными с конфигурацией "Бухгалтерия предприятия", редакция 1.6 по оценочные обязательства с 2011 года признаются только в бухгалтерском учете.

Прочие изменения и улучшения

В форме регламентированного отчета Форма-4 ФСС за 2011 год реализована расшифровка сумм начисленных взносов, облагаемой базы взносов и произведенных расходов по страхованию.

Новое в версии 2.5.35

Подготовка данных персонифицированного учета

В рабочем месте "Подготовка данных для ПФР" реализовано комментирование алгоритма расчета взносов в окне комментариев.

Для документов СЗВ-6-1(2) предоставлена дополнительная команда расчета всех сотрудников документа с комментарием. Для комментирования расчета по одному сотруднику в командной панели списка застрахованных лиц также предоставлена отдельная команда (эта команда не меняет указанных для сотрудника сумм, показывается только комментарий автоматического расчета).

При заполнении адресов для информирования в документах персоифицированного учета при отсутствии такого адреса в данных застрахованных лиц используется адрес фактического места жительства, если последний не указан - адрес по регистрации.

Воинский учет: учет забронированных граждан, пребывающих в запасе

Обновлена форма №6 в соответствии с изменениями, внесенными Постановлением Межведомственной комиссии по вопросам бронирования граждан, пребывающих в запасе от 30 декабря 2010г. №505 дсп, в Инструкцию по бронированию на период мобилизации и на военное время граждан Российской Федерации, пребывающих в запасе Вооруженных Сил Российской Федерации, федеральных органов исполнительной власти, имеющих запас, и работающих в органах государственной власти, органах местного самоуправления и организациях, утвержденную Постановлением Межведомственной комиссии по вопросам бронирования граждан, пребывающих в запасе, от 22 декабря 1999 г. № 144.

Постановлением Межведомственной комиссии по вопросам бронирования граждан, пребывающих в запасе от 30 декабря 2010г. №505 дсп изменена классификация должностей, в связи с чем в справочнике должностей необходимо заново указать принадлежность каждой должности к новым категориям воинского учета.

Пособия по социальному страхованию

Реализованы запросы страхователя в ФСС и ПФР, предусмотренные пунктом 4 части 1 статьи 4.1 и частью 7.2 статьи 13 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ, в соответствии с Приказами Минздравсоцразвития России от 24.01.2011 № 20н и № 21н.

Запросы страхователя в ФСС и ПФР, а также Заявление застрахованного лица о направлении запроса в ПФР реализованы в виде документов, собранных в журнале "Запросы в ПФР и ФСС", который размещен в интерфейсе рядом со списком справок других страхователей о заработке.

Документ "Запрос в ФСС о проверке работодателя" может быть введен на основании имеющегося в информационной базе документа "Справка другого страхователя о заработке".

Бухгалтерский учет

Предоставлена возможность использовать один из следующих вариантов признания расходов по отпускам, затрагивающим несколько календарных месяцев в бухгалтерском и налоговом учете:
• расходы признаются в бухгалтерском и налоговом учете в месяце начисления отпускных (порядок, используемый с 2011 года по умолчанию);
• расходы признаются в бухгалтерском учете в месяце начисления отпускных, а в налоговом учете – в тех месяцах, на которые пришелся отпуск;
• расходы признаются в бухгалтерском и налоговом учете в тех месяцах, на которые пришелся отпуск.

Порядок признания расходов по отпускам устанавливается на год для каждой организации. Настройка выполняется в форме «Настройка параметров учета» на закладке «Бухучет зарплаты».

Прочие изменения и улучшения

В соответствии с законопроектом № 534866-5 проиндексирован МРОТ до 4611 рублей.

В связи с публикацией письма Минздравсоцразвития РФ от 15.03.2011 № 784-19 пользователям предоставлена возможность зарегистрировать в учете для целей исчисления страховых взносов доходы по суммам компенсации за задержку выплаты зарплаты. Соответствующая команда доступна в меню "Действия" документа "Зарплата к выплате организаций" в том случае, когда в нем рассчитывается названная компенсация.